Расходы на содержание компании
в Словении
в Словении
Обязанность по оплате заработной платы, налогов и взносов
Налог на прибыль. Дивиденды. НДС.
Налог на прибыль. Дивиденды. НДС.
Итак, вы зарегистрировали компанию в Словении, трудоустроились в свою компанию, получили на этом основании ВНЖ и вступили в должность. Теперь у вас возникает обязанность по оплате себе же заработной платы, налогов и сборов.
Размер налогов и взносов.
Размер налогов и взносов напрямую зависит от размера вашей заработной платы.
В соответствии с Законом, минимальная заработная плата корректируется не реже одного раза в год, с учетом роста потребительских цен. И по состоянию на ноябрь 2024 минимальная заработная плата в Словении составляет 1253,90 евро брутто, то есть до вычета налогов. Для удобства наших расчетов округлим данную сумму до 1300 евро.
Обязанности по уплате взносов в различные фонды распределены между работником и работодателем. Но так как Вы работодатель и одновременно работник, то вам все и оплачивать. Это взносы на пенсионное страхование, медицинское страхование и другие.
Социальные взносы:
Итак, от своей брутто зарплаты мы перечислили в фонды 22,1% и 16.04%. и общая сумма по взносам в социальные фонды составила 495,82 евро
Также, с 1 января 2024 года введен обязательный медицинский взнос, который обеспечивает доступ к полному медицинскому обслуживанию в клиниках, а также к лекарствам. Он составляет 35 евро и оплачивается ежемесячно.
Подоходный налог:
В Словении прогрессивная школа налогооблажения для физических лиц и составляет от 16% до 50%, в зависимости от размера вашей заработной платы:
Получается на ваш банковский счет в качестве заработной платы (нетто) будет перечислено 796,46 евро, от 1300 брутто зарплаты. Это и будет ваша заработная плата.
Подведем промежуточный итог:
Общая сумма по зарплате налогам и взносам 1509 евро для работника и работодателя.
В том числе 796 евро ваша зарплата нетто, перечисляемая на ваш счет.
То есть фактические расходы компании 713 евро.
В соответствии с Законом, минимальная заработная плата корректируется не реже одного раза в год, с учетом роста потребительских цен. И по состоянию на ноябрь 2024 минимальная заработная плата в Словении составляет 1253,90 евро брутто, то есть до вычета налогов. Для удобства наших расчетов округлим данную сумму до 1300 евро.
Обязанности по уплате взносов в различные фонды распределены между работником и работодателем. Но так как Вы работодатель и одновременно работник, то вам все и оплачивать. Это взносы на пенсионное страхование, медицинское страхование и другие.
Социальные взносы:
- Размер отчислений работника составляет 22.1 % от вашей зарплаты брутто (1300 евро). То есть 287,30 евро.
- Размер отчислений работодателя составляет 16.04% также от вашей зарплаты брутто (1300 евро). То есть 208,52 евро.
Итак, от своей брутто зарплаты мы перечислили в фонды 22,1% и 16.04%. и общая сумма по взносам в социальные фонды составила 495,82 евро
Также, с 1 января 2024 года введен обязательный медицинский взнос, который обеспечивает доступ к полному медицинскому обслуживанию в клиниках, а также к лекарствам. Он составляет 35 евро и оплачивается ежемесячно.
Подоходный налог:
В Словении прогрессивная школа налогооблажения для физических лиц и составляет от 16% до 50%, в зависимости от размера вашей заработной платы:
- годовой доход до €8 755 облагается налогом в размере 16%,
- от €8 755 до €25 750 – 26%,
- до €51 500 – 33%,
- до €74 160 – 39%,
- от €74 160 - 50%
Получается на ваш банковский счет в качестве заработной платы (нетто) будет перечислено 796,46 евро, от 1300 брутто зарплаты. Это и будет ваша заработная плата.
Подведем промежуточный итог:
Общая сумма по зарплате налогам и взносам 1509 евро для работника и работодателя.
В том числе 796 евро ваша зарплата нетто, перечисляемая на ваш счет.
То есть фактические расходы компании 713 евро.
Данный расчет составлен не для налогового резидента Словении. Если вы становитесь налоговым резидентом Словении, а это можно сделать спустя 6 месяцев, после получения ВНЖ, сумма фактической зарплаты увеличиться, примерно на 90 евро. Если у вас есть дети и вы налоговый резидент Словении, то сумма зарплаты Нетто будет еще выше. Потому что налоговая база уменьшается. Это рассчитывается в каждом конкретном случае индивидуально. Если нужна консультация, то записывайтесь.
Оставить заявку на бесплатную консультацию
Дополнительные расходы компании.
Пособие на питание во время работы.
Это выплаты, которые работодатель обязан перечислять своему работнику. С 1 июля по 31 декабря 2024 года её размер составляет 7,96 евро в день. Если у нас в течении месяца 22 рабочих дня, то сумма к оплате 175,12 евро за месяц. Данная выплата не облагается налогом и поступает вам на счет.
Регрессные выплаты.
Если объяснять простыми словами, то Регресс это пособие на ежегодный отпуск, который работодатель обязан ежегодно выплачивать работнику в соответсвии с Законом о трудовых отношениях.
Размер регресса не может быть меньше минимальной заработной платы (1253,90 евро). За невыплату Регресса предусмотрены высокие штрафы. Поэтому Регресс вы обязаны начислять себе ежегодно, не позднее 1 июля. На ноябрь 2024 это минимум 1254 евро. Данная выплата также не облагается налогом, если сумма выплаты не превышает средней заработной платы в Словении, которая составляет 2317,82 евро (может меняться). Данная выплата фактически поступает вам же на расчетный счет.
Предположим, вы будете себе перечислять 1300 евро в год. В месяц это 109 евро.
Виртуальный адрес компании.
Это официальный юридический адрес, который компания может использовать для регистрации, получения почты и взаимодействия с государственными органами, без необходимости иметь физический офис.
Стоимость: 50 евро в месяц
Бухгалтерское обслуживание.
120 евро в месяц.
Подведем итоги:
Общие расходы компании: 1963 евро*
Фактические 883 евро, так как 1080 евро поступает на ваш личный расчетный счет.
*данный расчет представлен для примера и может отличаться в зависимости от вашей ситуации.
Это выплаты, которые работодатель обязан перечислять своему работнику. С 1 июля по 31 декабря 2024 года её размер составляет 7,96 евро в день. Если у нас в течении месяца 22 рабочих дня, то сумма к оплате 175,12 евро за месяц. Данная выплата не облагается налогом и поступает вам на счет.
Регрессные выплаты.
Если объяснять простыми словами, то Регресс это пособие на ежегодный отпуск, который работодатель обязан ежегодно выплачивать работнику в соответсвии с Законом о трудовых отношениях.
Размер регресса не может быть меньше минимальной заработной платы (1253,90 евро). За невыплату Регресса предусмотрены высокие штрафы. Поэтому Регресс вы обязаны начислять себе ежегодно, не позднее 1 июля. На ноябрь 2024 это минимум 1254 евро. Данная выплата также не облагается налогом, если сумма выплаты не превышает средней заработной платы в Словении, которая составляет 2317,82 евро (может меняться). Данная выплата фактически поступает вам же на расчетный счет.
Предположим, вы будете себе перечислять 1300 евро в год. В месяц это 109 евро.
Виртуальный адрес компании.
Это официальный юридический адрес, который компания может использовать для регистрации, получения почты и взаимодействия с государственными органами, без необходимости иметь физический офис.
Стоимость: 50 евро в месяц
Бухгалтерское обслуживание.
120 евро в месяц.
Подведем итоги:
Общие расходы компании: 1963 евро*
Фактические 883 евро, так как 1080 евро поступает на ваш личный расчетный счет.
*данный расчет представлен для примера и может отличаться в зависимости от вашей ситуации.
Налог на прибыль компании. Дивиденды. НДС.
- Налоговая ставка для юридических лиц в Словении с 1 января 2024 года составляет 22%.
- Компании, имеющие годовой оборот более €50 000, автоматически становятся плательщиками НДС, ставка которого составляет 22%.
- Налог на дивиденды 25%
